El pasado 8 de octubre de 2026 se publicó en el BOE el Real Decreto 813/2026, que modifica el Reglamento de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo (RD 304/2014) con entrada en vigor el 28 de octubre de 2026. Su propósito es adaptar el marco español a los estándares del GAFI y a la Directiva (UE) 2024/1640.
Estimados clientes a continuación, resumimos las principales novedades y su impacto práctico:
Obligación de nombrar representante ante el SEPBLAC para pequeños despachos: Se elimina la exención que eximía a los profesionales y despachos de menos de 10 trabajadores y menos de 2 millones de euros de balance o facturación de designar representante. Todos los sujetos obligados deberán comunicar formalmente su designación ante el SEPBLAC antes del 28 de julio de 2027 (plazo de 9 meses).
Control interno y sanciones internacionales: Las entidades y firmas que superen los umbrales de pequeño sujeto obligado deben integrar de forma expresa en sus manuales y análisis de riesgos los procedimientos de aplicación de sanciones y contramedidas financieras internacionales. Para cualquier sujeto obligado, con independencia de su tamaño, la congelación preventiva de fondos vinculados a sanciones es de ejecución inmediata.
Diligencia debida e identificación remota: En procesos de alta o identificación a distancia a través de procedimientos autorizados por el SEPBLAC, la documentación acreditativa completa de diligencia debida deberá recabarse en el plazo máximo de un mes.
DNI digital y conservación electrónica: Se incorpora formalmente el uso del DNI digital junto al físico como documento fehaciente de identificación, así como la obligación de conservar los datos electrónicos por un plazo de 10 años, medida con un periodo transitorio de 18 meses (exigible a partir del 8 de abril de 2028).
Un saludo
ATrujillo
Asesor Fiscal nº 5395 del REAF